ปฏิทินการชำระเงินคือ ความหมาย ประเภท การใช้งาน การบำรุงรักษา และตัวอย่าง

2024 ผู้เขียน: Henry Conors | [email protected]. แก้ไขล่าสุด: 2024-02-12 13:38

ปฏิทินการชำระเงินเป็นองค์ประกอบหลักของการวางแผนทางการเงินในการดำเนินงานขององค์กรใดๆ อีกทางหนึ่งเรียกว่าแผนกระแสเงินสด ปฏิทินการชำระเงินถูกวาดขึ้นตามกฎซึ่งค่าใช้จ่ายทั้งหมดได้รับการสนับสนุนจากแหล่งเงินที่ถูกต้อง เครื่องมือนี้สะท้อนถึงกระแสเงินสดที่แท้จริงทั้งในแง่ของรายได้และรายจ่าย ในบทความของเรา เราจะพิจารณาคำจำกัดความ ประเภทของปฏิทินการชำระเงิน ประเด็นการใช้งานและการบำรุงรักษา และให้ตัวอย่างการออกแบบด้วย

หมวดวางแผนการเงิน

วันนี้ การสร้างแผนทางการเงินครองตำแหน่งสำคัญในระบบการจัดการทรัพยากรทางการเงินของโครงสร้าง ในกระบวนการวางแผน หัวหน้าองค์กรมีโอกาสประเมินสถานะของทรัพยากรทางการเงิน ระบุวิธีเพิ่มจำนวนเงินรวมและทิศทางสำหรับการใช้งานอย่างมีประสิทธิภาพสูงสุด ในขณะเดียวกัน การแก้ปัญหาแผนการจัดการขึ้นอยู่กับการวิเคราะห์ข้อมูลทางการเงิน

ปฏิทินการชำระเงินเป็นแบบแผนสำหรับการใช้จ่ายและรับเงิน กำลังอยู่ระหว่างการพัฒนาในปีหน้า และการแจกแจงตามเดือนมีความเกี่ยวข้อง กล่าวอีกนัยหนึ่งก็คืองบประมาณการไหลของเงิน ปฏิทินการชำระเงินรวมเฉพาะฐานทั่วไปสำหรับการจัดการกระแสเงินสดขององค์กร ในช่วงเวลารายเดือน โฟลว์เหล่านี้สามารถกำหนดลักษณะได้ด้วยความไม่เสถียรและไดนามิกในระดับสูง การควบคุมการปฏิบัติงานและการจัดการทรัพยากรทางการเงินสามารถช่วยกำจัดข้อบกพร่องเหล่านี้ได้

จัดการการเงินของคุณวันนี้

การจัดการทรัพยากรทางการเงินในสภาพที่ทันสมัยเป็นองค์ประกอบสำคัญที่ช่วยให้คุณประสบความสำเร็จในการทำธุรกิจ องค์กรที่ติดตามความเคลื่อนไหวของค่าใช้จ่าย รายได้ และตัวชี้วัดทางการเงินที่สำคัญอื่นๆ อย่างรวดเร็วและแม่นยำ ไม่ทางใดก็ทางหนึ่ง จะต้องมีฐานข้อมูลที่เพียงพอในการตัดสินใจทางการเงินและการจัดการที่ถูกต้องซึ่งจำเป็นสำหรับการเติบโตของบริษัท

การจัดการทางการเงินในการดำเนินงานควรเข้าใจว่าเป็นชุดของมาตรการทางเทคโนโลยี องค์กร และระเบียบวิธี ที่รับรองการจัดการธุรกรรมทางการเงินในปัจจุบันอย่างเต็มที่ ตลอดจนทรัพยากรทางการเงินขององค์กร มันเป็นเรื่องของระยะสั้น โดยปกติช่วงเวลานี้ไม่เกินหนึ่งเดือน การจัดการทรัพยากรการดำเนินงานซึ่งแตกต่างจากระบบการจัดทำงบประมาณแผนการชำระเงินในรูปแบบรายละเอียดมากที่สุดคือตามวัตถุประสงค์ของการชำระเงินและคู่สัญญาที่เกี่ยวข้อง ใช้รายละเอียดที่สำคัญของกรอบเวลาการวางแผน (ไม่เกินหนึ่งวัน)

งานจริง

ปฏิทินการชำระเงินเป็นเครื่องมือหลักที่เกี่ยวข้องกับการจัดการการดำเนินงานด้านการเงินของโครงสร้าง เป็นเอกสารการวางแผนที่ให้การจัดการรายจ่ายและรับทรัพยากรทางการเงินของบริษัทในแต่ละวัน

การวางแผนปฏิทินการชำระเงินช่วยให้คุณสามารถแก้ไขงานต่อไปนี้:

• การลดตัวเลือกการคาดการณ์สำหรับแผนการใช้จ่ายและรับเงิน (วันนี้เป็นธรรมเนียมที่จะต้องแยกแยะประเภทที่มองโลกในแง่ดี มองโลกในแง่ร้าย และสมจริง) กับงานจริงหนึ่งงานที่เกี่ยวข้องกับการก่อตัวของกระแสเงินสดของบริษัทภายในระยะเวลารายเดือน
• การซิงโครไนซ์กระแสเงินสดทั้งเชิงลบและบวก และเท่าที่เป็นไปได้ เป็นที่น่าสังเกตว่าสามารถเพิ่มระดับประสิทธิภาพของกระแสเงินสดของบริษัทได้
• การรวบรวมปฏิทินการชำระเงินช่วยให้คุณสามารถจัดลำดับความสำคัญของการจ่ายเงินสดของโครงสร้างตามเกณฑ์ของผลกระทบต่อประสิทธิภาพทางการเงิน
• ดูแลสภาพคล่องที่จำเป็นของกระแสเงินสดของโครงสร้างและในขอบเขตสูงสุด เรียกอีกอย่างว่าการรักษาและเพิ่มระดับการละลายในระยะสั้น
• การรวมการจัดการกระแสเงินสดไว้ในระบบควบคุมการปฏิบัติงาน (และดังนั้นการตรวจสอบจริง) ของงานการเงินขององค์กร

ให้ประโยชน์อะไรเครื่องมือ?

เมื่อใช้ปฏิทินการชำระเงินสำหรับรายรับและรายจ่าย องค์กรมีประโยชน์ดังต่อไปนี้:

• ความเป็นไปได้ในการทำนายสถานะของบริษัทในแง่การเงินกำลังมีความเกี่ยวข้อง
• ระดับความโปร่งใสของกระบวนการจัดการที่เกี่ยวข้องกับค่าใช้จ่ายและรายได้ขององค์กรกำลังเพิ่มขึ้น
• เพิ่มความถูกต้องและความยืดหยุ่นในการตัดสินใจเนื่องจากการเปลี่ยนแปลงในสภาพเศรษฐกิจของบริษัท
• ระดับความน่าเชื่อถือและความเชื่อมั่นในโครงสร้างขององค์กรแม่ นักลงทุน และเจ้าหนี้เพิ่มขึ้น
• กำลังปรับปรุงนโยบายสินเชื่อของบริษัท

เป้าหมายหลัก

วัตถุประสงค์หลักของปฏิทินการชำระเงินคือการสร้างกำหนดการของกระแสเงินสดสำหรับงวดถัดไป ตามกฎแล้วมันแตกต่างกันไปตั้งแต่สองสามวันทำการถึงหนึ่งเดือน กำหนดการควรเป็นประกันการชำระคืนของการชำระเงินปัจจุบันทั้งหมด เพื่อลดเงินส่วนเกินในบัญชี และแน่นอน เพื่อป้องกันช่องว่างเงินสด

เนื้อหาหมวดหมู่

ปฏิทินการชำระเงินทำอย่างไร? สิ่งสำคัญคือต้องสังเกตว่าเนื้อหาอาจแตกต่างกัน ทั้งหมดขึ้นอยู่กับความชอบของพนักงานที่สนใจและข้อมูลเฉพาะของธุรกิจเป็นหลัก อย่างไรก็ตาม ควรรวมข้อมูลที่เกี่ยวข้องกับการไหลเข้าและไหลออก ตลอดจนยอดเงินสดที่วางแผนไว้ (โดยทั่วไปจะแยกตามแหล่งที่มาและวัน)

ตัวอย่างปฏิทินการชำระเงิน

ใช้ตารางด้านล่าง พิจารณาตัวอย่างของเครื่องมือนี้ที่ออกแบบมาสำหรับร้านอะไหล่รถยนต์ เพื่อความสะดวกในการรับรู้ข้อมูล การรักษาปฏิทินการชำระเงินจะแสดงเป็นเวลา 5 วันทำการ ไม่ใช่เป็นรายเดือน

ชื่ออินดิเคเตอร์	รวมในหนึ่งสัปดาห์	วันที่ 1	วันที่ 2	วันที่ 3	วันที่ 4	วันที่ 5
ยอดเงินต้น. สัปดาห์	39 649	39 650	50 835	–53 029	–13 650	53 711
กระแสบวก	736 495	147 299	147 299	147 299	147 299	147 299
รายได้จากการขายอะไหล่ (รวม)	736 495	147 299	147 299	147 299	147 299	147 299
กระแสลบ	712 379	136 114	251 163	107 920	79 938	137 244
รวมถึงหมวดหมู่ต่อไปนี้: ชำระค่าเช่าสถานที่	5359	5359
หน้าที่ของรัฐต่อศาล	9660	9660
ขนส่งสินค้า	8732	8732
เงินเดือนพนักงาน	71 666	71 666
ซอฟต์แวร์ เครื่องใช้สำนักงาน คอมพิวเตอร์	29 230	29 230
ติดตั้งป้ายโฆษณา	11 530	11 530
ภาษีเงินได้	5190	5190
บำรุงรักษาและซ่อมแซมเครื่องบันทึกเงินสด	800	800
ชำระเงินค่าจัดหาอะไหล่รถยนต์	531 626	106 325	212 650	95 693	53 163	63 795
หน้าที่ด้านความปลอดภัยของบุคลากร	2000	2000
เงินสมทบแผนโซเชียล	12 483	12 483
ประกัน	14 400	14 400
บริการธนาคาร	2500	370	370	370	370	1020
บริการสื่อสาร	2505	2505
ความต้องการทางเศรษฐกิจ	1090	327	763
พลังงานไฟฟ้า	3607	3607
กระแสเงินสดสุทธิ	24 116	11 185	–103 84	39 379	67 361	10 055
ยอดวันหยุดสุดสัปดาห์	63 765	50 835	–53 029	–13 650	53 711	63 766

ความคิดเห็น

ข้อมูลที่เกี่ยวข้องกับการกระจายค่าใช้จ่ายเมื่อเวลาผ่านไป ไม่ทางใดก็ทางหนึ่ง จะช่วยค้นหาช่วงเวลาที่เสี่ยงที่สุด (ในแง่ของช่องว่างเงินสด) และใช้มาตรการเพื่อกระจายภาระการชำระเงิน (เช่น กระจายไปตามช่วงเวลาต่าง ๆ ของการจ่ายเงินเดือนและโอนการชำระภาษีไปยังงบประมาณของรัฐ ใช้เงินกู้อย่างทันท่วงที ฯลฯ) ในตัวอย่างข้างต้น ในช่วงเวลาที่จะมาถึง คาดว่าจะได้รับกระแสเงินสดเป็นบวกเท่ากับ 736,495.40 รูเบิล กระแสเงินสดติดลบสำหรับสัปดาห์คือ RUB 712,379.27

การคำนวณการไหลสุทธิ

ดังนั้น กระแสเงินสดสุทธิจะเท่ากับ 24,116.13 รูเบิล (เพิ่มยอดคงเหลือจาก 39,648.96 rubles เป็น 63,765.09 rubles) หากเรากระจายกระแสเงินสดทั้งบวกและลบที่วางแผนไว้ตามวัน (ตามใบแจ้งหนี้สำหรับการชำระเงินที่ออกตลอดจนเงื่อนไขการชำระเงินที่กำหนดไว้ในสัญญา) ปรากฎว่าที่ ในตอนท้ายของวันที่ 2 โครงสร้างจะมี การขาดดุลเงินสด จำนวนที่จะเป็น 53,029.35 รูเบิล เพื่อกำจัดสิ่งนี้ จำเป็นต้องโอนส่วนหนึ่งของการชำระเงินตามแผน (เช่น การชำระเงินสำหรับผลิตภัณฑ์เชิงพาณิชย์ที่ซื้อจากซัพพลายเออร์หรือการซื้ออุปกรณ์สำนักงาน เฟอร์นิเจอร์) ไปในวันถัดไป หากไม่สามารถตกลงกันได้ คุณควรใช้เงินกู้ระยะสั้นจากธนาคารในรูปของเงินเบิกเกินบัญชี

การจัดหมวดหมู่

มาวิเคราะห์ประเภทหลักของปฏิทินการชำระเงินกัน รูปแบบที่พบบ่อยที่สุดของเครื่องมือ ซึ่งใช้ในการวางแผนการดำเนินงานของกระแสเงินสดขององค์กร ถือเป็นรูปแบบในบริบทของส่วนต่อไปนี้:

• กำหนดการรับเงินสดที่จะมาถึง
• กำหนดการชำระเงิน

หากประเภทของกระแสเงินสดที่วางแผนไว้เป็นแบบด้านเดียว (เฉพาะเชิงลบหรือเป็นบวกเท่านั้น) ปฏิทินจะได้รับการพัฒนาในรูปแบบของส่วนที่เกี่ยวข้องเพียงส่วนเดียว

ในบรรดาเครื่องมือหลักๆ ที่ควรสังเกตต่อไปนี้:

• ปฏิทินภาษี. เอกสารการวางแผนดังกล่าวจัดทำขึ้นสำหรับองค์กรโดยรวม ตามกฎแล้วจะมีส่วนเดียวที่เรียกว่า "กำหนดชำระภาษี" การชำระเงินในลักษณะขอคืนได้สำหรับการคำนวณภาษีเงินจะรวมตามมาตรฐานในปฏิทินการเรียกเก็บเงินของลูกหนี้ ปฏิทินการชำระเงินนี้ระบุจำนวนภาษีทุกประเภท ค่าธรรมเนียมและการชำระภาษีอื่น ๆ ที่องค์กรโอนไปยังงบประมาณมูลค่าต่างๆ รวมถึงเงินนอกงบประมาณ เป็นที่น่าสังเกตว่าวันสุดท้ายของระยะเวลาที่กำหนดสำหรับการโอนภาษีทุกประเภทมักจะถูกเลือกเป็นวันที่ในปฏิทินของการชำระเงิน
• ปฏิทินการเรียกเก็บเงินลูกหนี้ ปฏิทินการชำระเงินประเภทนี้มักจะเกิดขึ้นตามโครงสร้างโดยรวม แม้ว่าจะมีหน่วยงานเฉพาะทาง โดยเฉพาะแผนกสินเชื่อ ก็อาจครอบคลุมถึงการจัดกลุ่มการชำระเงินจากศูนย์ความรับผิดชอบนี้โดยเฉพาะ

สายพันธุ์อื่นๆ

นอกเหนือจากข้างต้นแล้ว ยังมีหมวดหมู่ดังต่อไปนี้:

• ปฏิทินการให้บริการสินเชื่อทางการเงิน ตามหลักปฏิบัติสากลในปัจจุบันในการรายงานและคาดการณ์กระแสเงินสด การให้บริการสินเชื่อดังกล่าวสะท้อนให้เห็นในการปฏิบัติงานขององค์กร ไม่ใช่ด้านการเงิน
• ปฏิทินการจ่ายเงินเดือน. เครื่องมือดังกล่าวได้รับการพัฒนาตามกฎในองค์กรที่ใช้ตารางหลายขั้นตอนสำหรับการจ่ายค่าจ้างให้กับพนักงานของโครงสร้างต่างๆหน่วย (แผนก สาขา เวิร์คช็อป ฯลฯ)
• ปฏิทิน (งบประมาณ) ที่สร้างสินค้าคงคลังได้รับการพัฒนาตามมาตรฐานสำหรับศูนย์ต้นทุนที่เกี่ยวข้อง กล่าวคือ สำหรับหน่วยโครงสร้างบางหน่วยที่ใช้การสนับสนุนการผลิตในวัสดุและข้อกำหนดทางเทคนิค

ปฏิทินค่าใช้จ่ายในการบริหารจัดการ

เครื่องมืออีกประเภทหนึ่งคือ งบประมาณ (ปฏิทิน) ของค่าใช้จ่ายในการบริหารจัดการ เป็นที่น่าสังเกตว่าองค์ประกอบของมันสะท้อนถึง:

• การชำระเงินที่เกี่ยวข้องกับการซื้ออุปกรณ์สำนักงาน
• อุปกรณ์สำนักงานและโปรแกรมคอมพิวเตอร์ที่ไม่รวมอยู่ในสินทรัพย์ไม่หมุนเวียน
• ชำระเงินค่าไปรษณีย์และค่าสื่อสาร
• ค่าเดินทาง;
• บทความอื่นๆ ที่เกี่ยวข้องกับการจัดการองค์กร

สิ่งสำคัญคือต้องชี้ให้เห็นว่าข้อยกเว้นที่นี่คือค่าแรงของพนักงานที่ทำกิจกรรมทางวิชาชีพในแผนกบริหารและการจัดการ

ปฏิทินการขายสินค้า

สรุปให้พิจารณาประเภทงบประมาณสุดท้ายซึ่งถือเป็นหนึ่งในงบประมาณหลัก เรากำลังพูดถึงปฏิทินการชำระเงินสำหรับการขายผลิตภัณฑ์ในท้องตลาด รูปแบบการรายงานนี้ได้รับการพัฒนาตามกฎในบริบทของศูนย์กำไรหรือศูนย์รายได้ขององค์กร ปฏิทินการชำระเงินดังกล่าวประกอบด้วยสองส่วน: "กำหนดการใช้จ่าย" และ "ตารางการรับเงิน" ส่วนแรกแสดงการรับเงินอันเป็นผลมาจากการชำระเงินสดสำหรับสินค้า หากศูนย์รับผิดชอบที่เกี่ยวข้องจัดให้มีการควบคุมการรวบรวมลูกหนี้ตามการชำระหนี้กับผู้ซื้อผลิตภัณฑ์เชิงพาณิชย์แล้วส่วนนี้ยังสะท้อนถึงรายได้ประเภทนี้ ส่วนที่สองแสดงค่าการตลาด ค่าโฆษณา การบำรุงรักษาเครือข่ายการจัดจำหน่าย และอื่นๆ

เป็นที่น่าสังเกตว่าเราไม่ได้พิจารณาหมวดหมู่ที่รู้จักในปัจจุบันทั้งหมด ดังนั้นจึงมีปฏิทินการชำระเงินสำหรับสร้างพอร์ตการลงทุนเงินสดระยะยาว งบลงทุน (ปฏิทินการชำระเงิน) สำหรับการใช้งานโปรแกรมการลงทุนจริง งบประมาณเงินทุน (ปฏิทิน) สำหรับโครงการลงทุนรายบุคคล และอื่นๆ