สภาพคล่องเงิน การคำนวณ ประเภทสินทรัพย์ตามสภาพคล่อง

2024 ผู้เขียน: Henry Conors | [email protected]. แก้ไขล่าสุด: 2024-02-12 13:41

คุณรู้หรือไม่ว่าการถอนเงินของคุณเองมันง่ายแค่ไหน? ทุกอย่างขึ้นอยู่กับรูปแบบที่เก็บไว้ สภาพคล่องของเงินเป็นแนวคิดพื้นฐานในการบัญชี การเงิน และการลงทุน สะท้อนให้เห็นถึงความสามารถของสินทรัพย์ในการเปลี่ยนจากรูปแบบหนึ่งไปอีกรูปแบบหนึ่ง ผลลัพธ์ที่ต้องการสำหรับบริษัทใดๆ ก็คือเมื่อการดำเนินการนี้เกิดขึ้นอย่างรวดเร็วและปราศจากการสูญเสียทางการเงินที่มีนัยสำคัญ ดังนั้น เงินสดจึงยังคงมีความสำคัญ สภาพคล่องจึงถือว่าสัมบูรณ์ เราเริ่มต้นบทความของเราด้วยคำจำกัดความของแนวคิดนี้ ต่อไปเรามาพิจารณาประเภทของสินทรัพย์ ประสิทธิภาพทางการเงินขององค์กร และบทบาทของธนาคารในการรักษาสภาพคล่องในระดับหนึ่งกัน

นิยามของแนวคิด

สภาพคล่องของเงินในการบัญชีแสดงถึงความง่ายในการแปลงสินทรัพย์ ณ การกำจัดขององค์กรเป็นเงินสด หลังสามารถใช้เพื่อซื้ออะไรได้ตลอดเวลา สภาพคล่องแน่นอนของเงินเกี่ยวข้องกับเงินสดเท่านั้น เงินออมในบัญชีบัตรปัจจุบันไม่สามารถซื้อได้ผักที่ตลาดเกษตรกร เงินที่ฝากไว้มีสภาพคล่องน้อยกว่า เนื่องจากไม่สามารถรับได้ในทันที นอกจากนี้ การบอกเลิกสัญญากับธนาคารก่อนกำหนดมักจะเต็มไปด้วยความสูญเสียทางการเงินเพิ่มเติม

เงิน สภาพคล่อง และประเภทสินทรัพย์

เงินทุนที่มีให้กับองค์กรอยู่ในรูปแบบต่อไปนี้:

1. เงินสด
2. เงินในบัญชีปัจจุบัน
3. เงินฝาก
4. พันธบัตรออมทรัพย์
5. หลักทรัพย์และตราสารอนุพันธ์อื่นๆ
6. สินค้า.
7. หุ้นของบริษัทร่วมทุนปิด
8. ของสะสมต่างๆ
9. ทรัพย์สิน

ควรระลึกไว้เสมอว่าในรายการนี้ สินทรัพย์ของบริษัทถูกจัดเรียงตามสภาพคล่องของพวกเขา ดังนั้นจึงต้องเข้าใจว่าการมีอยู่ของอสังหาริมทรัพย์ไม่ได้เป็นหลักประกันต่อการล้มละลายในยามวิกฤต เนื่องจากอาจต้องใช้เวลาหลายสัปดาห์หรือหลายปีกว่าจะขายได้ การตัดสินใจลงทุนเงินในสินทรัพย์ประเภทใดก็ตามควรขึ้นอยู่กับระดับของสภาพคล่อง อย่างไรก็ตามของมีค่าบางอย่างไม่จำเป็นต้องขายเพื่อรับเงินสดอย่างรวดเร็ว สามารถยืมเงินจากธนาคารที่มีการค้ำประกัน เช่น อสังหาริมทรัพย์ อย่างไรก็ตาม การดำเนินการดังกล่าวเกี่ยวข้องกับต้นทุนทางการเงินและเวลา ดังนั้นสภาพคล่องของเงินสดจึงเป็นข้อมูลอ้างอิงสำหรับสินทรัพย์ประเภทอื่นๆ ทั้งหมด

ในบัญชี

สภาพคล่องเป็นตัววัดความสามารถของผู้กู้ในการชำระหนี้ตรงเวลา มักจะมีลักษณะเฉพาะอัตราส่วนหรือเปอร์เซ็นต์ สภาพคล่องหมายถึงความสามารถของบริษัทในการชำระภาระผูกพันระยะสั้น วิธีที่ง่ายที่สุดในการทำเช่นนี้คือเงินสด เนื่องจากสามารถเปลี่ยนเป็นสินทรัพย์อื่นๆ ได้อย่างง่ายดาย

การคำนวณสภาพคล่อง

มีหลายวิธีในการคำนวณตัวบ่งชี้นี้ในงบดุลขององค์กร ได้แก่

• อัตราส่วนสภาพคล่องปัจจุบัน. เป็นการคำนวณที่ง่ายที่สุด อัตราส่วนนี้เท่ากับผลจากการหารสินทรัพย์หมุนเวียนทั้งหมดด้วยหนี้สินเดียวกัน ควรมีค่าเท่ากับหนึ่งโดยประมาณ อย่างไรก็ตาม พึงระลึกไว้เสมอว่าสินทรัพย์บางประเภทนั้นยากที่จะขายได้เต็มมูลค่าอย่างเร่งด่วน
• อัตราเร็ว. ในการคำนวณนั้น จะใช้สินค้าคงคลังและลูกหนี้จากสินทรัพย์หมุนเวียน
• อัตราส่วนกระแสเงินสดในการดำเนินงาน. สภาพคล่องทางการเงินถือเป็นที่สิ้นสุด ตัวบ่งชี้นี้คำนวณโดยการหารเงินสดที่มีอยู่ด้วยหนี้สินหมุนเวียน

ใช้อัตราต่อรอง

การใช้ตัวบ่งชี้แยกกันสำหรับอุตสาหกรรมและระบบกฎหมายต่างๆ ตัวอย่างเช่น ธุรกิจในประเทศกำลังพัฒนาต้องการสภาพคล่องมากขึ้น เนื่องจากความไม่แน่นอนในระดับสูงและผลตอบแทนจากการลงทุนที่ช้า สำหรับองค์กรที่มีกระแสเงินสดคงที่ อัตราสภาพคล่องอย่างรวดเร็วจะน้อยกว่าการเริ่มต้นอินเทอร์เน็ต

สภาพคล่องของตลาด

แนวคิดนี้ไม่เพียงแต่สำคัญในด้านบัญชีเท่านั้นแต่ยังรวมไปถึงกิจกรรมการธนาคาร การขาดสภาพคล่องมักเป็นสาเหตุของการล้มละลาย อย่างไรก็ตาม เงินสดจำนวนมากเกินไปก็สามารถนำไปสู่ สภาพคล่องของสินทรัพย์ยิ่งต่ำก็ยิ่งมีรายได้มากขึ้น เงินสดไม่ได้นำมาเลย และดอกเบี้ยของเงินในบัญชีเช็คมักจะมากกว่าเจียมเนื้อเจียมตัว ดังนั้นสถานประกอบการและธนาคารจึงมีแนวโน้มที่จะลดจำนวนสินทรัพย์ที่มีสภาพคล่องสูงให้อยู่ในอัตราที่กำหนด แนวคิดนี้มีความหมายที่แตกต่างกันเล็กน้อยเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนหุ้น ตลาดถือเป็นสภาพคล่องหากหลักทรัพย์สามารถขายได้อย่างรวดเร็วและไม่สูญเสียราคา

สรุป

สภาพคล่องเป็นแนวคิดที่สำคัญสำหรับทั้งองค์กรขนาดใหญ่และบุคคลทั่วไป บุคคลสามารถรวยได้หากคุณนับทรัพย์สินทั้งหมดในทรัพย์สินของเขา แต่ไม่สามารถชำระภาระผูกพันระยะสั้นของเขาตรงเวลาเพราะเขาจะไม่สามารถแปลงเป็นเงินสดตรงเวลาได้ สิ่งนี้ใช้กับบริษัทด้วย ดังนั้นจึงเป็นสิ่งสำคัญมากที่จะต้องเข้าใจว่าสภาพคล่องคืออะไรและต้องซื้อสินทรัพย์ให้สอดคล้องกับระดับปกติของอุตสาหกรรมและของรัฐ