วิเคราะห์ความมั่นคงทางการเงินขององค์กร

2024 ผู้เขียน: Henry Conors | [email protected]. แก้ไขล่าสุด: 2024-02-12 13:40

มีองค์กรค่อนข้างมากในโลกที่ผลิตสินค้าและสินค้าที่หลากหลายหรือนำเสนอบริการของตน พวกเขาอยู่ได้อย่างไร? ผู้ประกอบการสามารถส่งเสริมและขยายองค์กรได้อย่างไร? ในการทำเช่นนี้ มีบางอย่างเช่นการวิเคราะห์ความมั่นคงทางการเงินขององค์กร

ความยั่งยืนทางการเงินคืออะไร

ความมั่นคงทางการเงินเป็นตัวกำหนดลักษณะองค์กรในแง่การเงิน เพราะผลลัพธ์ขององค์กรใดๆ ก็ตามขึ้นอยู่กับการมีเงินทุนจำนวนหนึ่งอยู่ในนั้นและการกระจายที่ถูกต้อง โดยเฉพาะอย่างยิ่ง ความยั่งยืนหมายถึงความมั่นคงทางการเงิน ความสามารถ (หรือการไร้ความสามารถ) ในการจัดหาเงินทุนและทรัพยากรที่จำเป็นอื่นๆ ให้กับองค์กรอย่างเพียงพอ นอกจากนี้ยังแสดงถึงประสิทธิภาพของการใช้เงินทุน การทำงานและการสื่อสารกับองค์กรทางการเงินอื่นๆ และความมั่นคงและความน่าเชื่อถือของบริษัท

การแก้ไขคำจำกัดความข้างต้น เราสามารถขยายคำจำกัดความของความมั่นคงทางการเงินโดยเน้นคุณลักษณะที่คล้ายคลึงกันขององค์กรซึ่งเป็นเครื่องยืนยันถึงความมั่นคง ดังนั้น องค์กรทางการเงินที่ยั่งยืนจะดำเนินการตามเป้าหมาย

บริษัทต้องเผชิญกับความท้าทายและผลที่ตามมาอย่างต่อเนื่องซึ่งทำให้ยากต่อการทำความเข้าใจว่าองค์กรใดบรรลุเป้าหมายหรือไม่

ผลกระทบของความไม่แน่นอนที่มีต่อรูปแบบธุรกิจนี้เรียกว่าความเสี่ยง บริหารความเสี่ยงผ่านการระบุ วิเคราะห์ และประเมินผลโดยมีวัตถุประสงค์เพื่อเปลี่ยนแปลงโดยใช้ขั้นตอนการกำจัด นักบัญชีและนักวิเคราะห์ที่ทำงานร่วมกันและคำนึงถึงข้อมูลจากรายงานการสูญเสีย สามารถป้องกันช่วงเวลาวิกฤต เช่น การล้มละลายได้

ความมั่นคงทางการเงินแบ่งออกเป็นประเภทต่างๆ:

• แน่นอน. หากบริษัทมีเงินสดเพียงพอที่จะทำงานต่อในขณะที่เป็นอิสระจากหนี้สินและเจ้าหนี้ ก็สามารถเรียกได้ว่ามีเสถียรภาพทางการเงินอย่างแน่นอน
• ยั่งยืน. จัดหาเงินทุนและทรัพยากรที่จำเป็นให้กับองค์กร อยู่ในสถานะมีเสถียรภาพสัมพัทธ์
• ไม่มั่นคง. ไม่สามารถชำระค่าใช้จ่ายทางการเงินตรงเวลา เพื่อให้องค์กรมีเงินทุนและทรัพยากรที่จำเป็นในการทำงาน
• วิกฤต. พูดง่ายๆ ว่าเป็นเงื่อนไขที่เรียกว่าล้มละลาย หมายความว่าสูญเสียความสามารถในการรักษาสถานะทางการเงินขององค์กรและดำเนินกิจกรรมทางธุรกิจต่อไป

เพื่อกำหนดระดับของสถานะขององค์กรแต่ละอย่างผู้ประกอบการจำเป็นต้องรู้วิธีการทำ ซึ่งช่วยในการกำหนดการวิเคราะห์ความมั่นคงทางการเงินขององค์กร มีการจัดการโดยฝ่ายบริหารซึ่งมีหน้าที่ดูแลความยั่งยืนอย่างมั่นคง เขายังวิเคราะห์งานทั้งหมดขององค์กร การวิจัยมักจะไปในทิศทางต่อไปนี้:

• วิเคราะห์อินดิเคเตอร์กำไรแบบเต็ม;
• การศึกษาตัวชี้วัดความสามารถในการทำกำไร;
• วิเคราะห์เสถียรภาพทางการเงินโดยเฉพาะและความมั่นคงในตลาดการขาย
• วิจัยประสิทธิภาพการใช้ทุนและสินค้าหรือบริการที่ขาย

นักวิเคราะห์ธุรกิจวิเคราะห์เกณฑ์เหล่านี้ทั้งหมด งานของเขาคือกำหนด ศึกษาสถานะของบริษัท ทำนายและพัฒนารูปแบบธุรกิจใหม่ หน้าที่หลักของการวิเคราะห์ความมั่นคงทางการเงินขององค์กรคือการกำจัดข้อบกพร่องเพื่อไม่ให้เกิดวิกฤต เป้าหมายนี้เป็นเป้าหมายหลัก เพราะอนาคตและชื่อเสียงขององค์กร ตลอดจนงานและการทำงานขององค์กรขึ้นอยู่กับเป้าหมาย

ในทางกลับกันความมั่นคงทางการเงินก็รับประกันประสิทธิภาพการทำงานที่สูงของบริษัทและการปฏิบัติตามแผนงานที่วางไว้ องค์กรที่ทำงานได้ตามปกติสามารถเรียกได้ว่าเป็นองค์กรที่สามารถจ่ายความต้องการทางการเงินได้อย่างอิสระและดำเนินการบริการที่นำเสนอ

วิเคราะห์เสถียรภาพเบื้องต้น

ก่อนทำการวิเคราะห์จำเป็นต้องทำการประเมินเบื้องต้นเกี่ยวกับสถานะปัจจุบันของบริษัทเพื่อหลีกเลี่ยงปัญหาการวิเคราะห์ที่ตามมา สำหรับสิ่งนี้คุณต้อง:

• ประเมินสถานการณ์ปัจจุบัน รวมทั้งทรัพย์สิน
• อภิปรายเงื่อนไขที่องค์กรดำเนินการ
• ทำการวิเคราะห์ผลลัพธ์ที่ได้ไปแล้ว
• พัฒนาเป้าหมายใหม่ วิเคราะห์อนาคตขององค์กร

วิธีวิเคราะห์เสถียรภาพทางการเงินนี้มีความสำคัญอย่างยิ่งสำหรับทุกองค์กร นอกจากนี้ยังสามารถระบุได้ในรายงานทางบัญชีทั่วไป แต่ละคนควรแสดงให้เห็นถึงประสิทธิภาพและโอกาสของงานขององค์กรอย่างเต็มที่ อย่างไรก็ตาม รายงานดังกล่าวอาจรวมถึงรายการขาดทุน หากประสิทธิภาพการทำงานของบริษัทลดลงและสถานการณ์ทางการเงินได้รับความเดือดร้อน ในกรณีเช่นนี้ บริษัทจะเริ่มวิเคราะห์ต่างๆ ในงานและขจัด "ปัญหา" ที่เกิดขึ้น

นิยามศักยภาพทางเศรษฐกิจ

ศักยภาพทางเศรษฐกิจของแต่ละองค์กรมองได้ 2 ด้าน คือ ทรัพย์สินและการเงิน มีการเชื่อมโยงกันอย่างสม่ำเสมอเนื่องจากการเสื่อมสภาพของศักยภาพของทรัพย์สินทำให้การเงินลดลงและในทางกลับกัน

ในกระบวนการทำงานขององค์กร การกระจายสินทรัพย์อย่างถูกต้องเป็นสิ่งสำคัญมาก เนื่องจากสภาพทางการเงินในอนาคตขึ้นอยู่กับการลงทุนของพวกเขา ในการทำเช่นนี้ การวิเคราะห์บางหมวดหมู่กำลังปรากฏขึ้นอีกครั้งในโลกของผู้ประกอบการ - แนวตั้งและแนวนอน

มีการวิเคราะห์แนวตั้งเพื่ออธิบายลักษณะโครงสร้างและแหล่งที่มาของเงินทุนขององค์กร นอกจากนี้ยังใช้ในการประเมินอิทธิพลของอัตราเงินเฟ้อและดำเนินการเปรียบเทียบบริษัทของคุณกับองค์กรของคู่แข่งอย่างสม่ำเสมอ วางแผนที่จะรับการลงทุนในอนาคต ทำงานกับชื่อเสียงของบริษัทสำหรับนักลงทุนและผู้มีโอกาสเป็นผู้ซื้อ

การวิเคราะห์แนวนอนมุ่งเป้าไปที่การทำงานกับการวิเคราะห์เท่านั้น ใช้เพื่อรวบรวมตารางการวิเคราะห์ พวกเขามักจะระบุอัตราการเติบโตในช่วงเวลาหนึ่ง ซึ่งช่วยไม่เพียงแต่ในการวิเคราะห์การกระทำขององค์กร แต่ยังเพื่อคาดการณ์การพัฒนาของพวกเขา

นอกจากนี้ยังมีสิ่งเช่นการวิเคราะห์แนวโน้ม ช่วยให้คุณสามารถเปรียบเทียบตำแหน่งการรายงานแต่ละตำแหน่งกับตำแหน่งของช่วงเวลาก่อนหน้าจำนวนหนึ่งและกำหนดอนาคตของบริษัทได้อย่างอิสระ การวิเคราะห์ปัจจัยประเมินปัจจัย (บวกและลบ) ที่ส่งผลต่อการพัฒนาองค์กร

การทดสอบเหล่านี้สัมพันธ์กันและมีประโยชน์ที่คล้ายคลึงกัน ปฏิสัมพันธ์ของพวกเขามีประโยชน์อย่างมากสำหรับการเปรียบเทียบการดำเนินการของบริษัท การกำหนดสถานะ พวกเขาสามารถกำหนดตำแหน่งปัจจุบันของบริษัทได้อย่างมีประสิทธิภาพ โดยคำนึงถึงตัวชี้วัดหลักของการวิเคราะห์ความมั่นคงทางการเงินขององค์กร

เกณฑ์และตัวชี้วัด

มีตัวบ่งชี้ดังกล่าวมากมาย ซึ่งช่วยให้นักวิเคราะห์ประเมินการดำเนินการและประสิทธิภาพของบริษัทจากมุมที่ต่างกัน ข้อมูลของตัวชี้วัดเหล่านี้สามารถเรียกได้ว่าเป็นการวิเคราะห์อัตราส่วนความมั่นคงทางการเงิน สัมประสิทธิ์ต่อไปนี้มีความโดดเด่น:

• องค์กรอิสระ. นั่นคืออัตราส่วนของทุนขององค์กรต่อจำนวนทุนทั้งหมด เรียกอีกอย่างว่าสัมประสิทธิ์อิสรภาพ
• อัตราส่วนแคป. ระบุลักษณะจำนวนเงินบริจาคของเจ้าหนี้และรายได้ของบริษัท ปฏิสัมพันธ์และรูปแบบที่เป็นประโยชน์ร่วมกัน
• อัตราส่วนความครอบคลุมของสินทรัพย์ นี่คือคำจำกัดความของความเป็นไปได้ในการชำระหนี้และเงินกู้ยืมด้วยค่าใช้จ่ายของสินทรัพย์ที่มีอยู่ อัตราส่วนนี้จะคำนวณส่วนใดของสินทรัพย์ที่จะไปชำระหนี้ นอกจากนี้ยังใช้ในการวิเคราะห์สภาพคล่องและความมั่นคงทางการเงิน
• อัตราส่วนความคุ้มครองการลงทุน. แสดงให้เห็นการดำเนินงานของบริษัทผ่านการลงทุนปกติ

ในการสร้างตัวอย่างการวิเคราะห์เสถียรภาพทางการเงิน จำเป็นต้องใช้ตารางและแผนภูมิแบบละเอียด ซึ่งจำเป็นต้องมีการเปลี่ยนแปลงดังต่อไปนี้:

• มูลค่าทรัพย์สินทั้งหมด;
• สินทรัพย์ไม่หมุนเวียนหรือหมุนเวียน
• มูลค่าของสินทรัพย์ไม่มีตัวตน สินทรัพย์ถาวร การลงทุนทางการเงิน
• มูลค่าสินค้าคงเหลือและลูกหนี้
• การลงทุนทางการเงินระยะสั้นบางส่วน รวมทั้งการวิเคราะห์สินทรัพย์ที่มีอยู่และกองทุนอื่นๆ

วิเคราะห์งบการเงิน

การวิเคราะห์นี้เป็นแหล่งข้อมูลหลักเกี่ยวกับระบบการเงิน บนพื้นฐานของมัน การรวบรวมแบบจำลองทางธุรกิจบังคับ การคาดการณ์และการประเมินตัวบ่งชี้ที่สำคัญทั้งหมดจะดำเนินการ โครงสร้างของบริษัทถูกสร้างขึ้นโดยคำนึงถึงรายงานทางบัญชีทั้งหมด รวมถึงการวิเคราะห์ความมั่นคงทางการเงิน

ข้อดีหลักของการทำบัญชีการบัญชีถือว่าข้อมูลที่มีอยู่ในรายงานตามกฎมีความน่าเชื่อถือค่อนข้าง การวิเคราะห์บันทึกจะดำเนินการตามหลักการบัญชีพิเศษเสมอ ดังนั้นข้อมูลทั้งหมดจึงมีระดับความน่าเชื่อถือค่อนข้างสูง แต่ยังอนุญาตให้มีข้อบกพร่องบางประการ ซึ่งช่วยให้บริษัทคาดการณ์การดำเนินการในอนาคตได้อย่างแม่นยำโดยไม่มีความเสี่ยงร้ายแรง และทำการวิเคราะห์การละลายและความมั่นคงทางการเงินขององค์กร

อย่างไรก็ตาม เพื่อความน่าเชื่อถือที่สมบูรณ์ของรายงานดังกล่าว จำเป็นต้องดำเนินการหลายอย่าง: ตรวจสอบ (ยืนยันอย่างเป็นทางการ) งบการเงิน (การบัญชี) และทำการปรับเปลี่ยนข้อมูลอย่างสม่ำเสมอ จากนั้นการคำนวณทั้งหมดจะถูกต้องอย่างแท้จริง

ประเภทของการวิเคราะห์ทางการเงิน

การวิเคราะห์ความมั่นคงทางการเงินขององค์กรแบ่งออกเป็นสองประเภท: ภายนอกและภายใน

การวิเคราะห์ภายในจะดำเนินการตามกฎโดยหน่วยงานภายในขององค์กร ผลลัพธ์มักจะใช้เพื่อควบคุมสถานการณ์ทางการเงินในบริษัท คาดการณ์การพัฒนาในอนาคต และอื่นๆ วัตถุประสงค์ของการวิเคราะห์ดังกล่าวคือการไหลของเงินทุนที่ถูกต้องและมั่นคงไปยังงบประมาณขององค์กร ท้ายที่สุดแล้ว ทรัพยากรทางการเงินมีความสำคัญอย่างยิ่งต่อการดำเนินธุรกิจใดๆ

การวิเคราะห์ภายนอกดำเนินการโดยนักลงทุน ผู้ตรวจสอบ ซัพพลายเออร์ของแหล่งข้อมูลประเภทต่างๆ รวมถึงหน่วยงานควบคุมต่างๆ ผ่านการรายงานต่อสาธารณะ การวิเคราะห์ทั้งภายในและภายนอกมีผลกระทบอย่างมากต่อประสิทธิภาพขององค์กร

คุณลักษณะของรายงานเหล่านี้ตามข้อมูลของการวิเคราะห์อัตราแลกเปลี่ยนเสถียรภาพทางการเงินคือแต่ละภาพรวมกันและแยกกันแสดงภาพสถานะขององค์กร การเงิน และสถานการณ์ทั่วไปเพื่อความสนใจ

วิธีการวิเคราะห์ทางการเงิน

เทคนิคและวิธีการที่นักวิเคราะห์ธุรกิจจัดประเภทตัวชี้วัดของการวิเคราะห์ความมั่นคงทางการเงินสามารถแบ่งออกเป็นประเภทต่อไปนี้:

• ระดับของการทำให้เป็นทางการ ในทางกลับกันมันถูกแบ่งออกเป็นวิธีการที่เป็นทางการและวิธีที่ไม่เป็นทางการ อดีตเคยเป็นและเป็นวิธีการหลักเมื่อพูดถึงความยั่งยืนทางการเงิน สิ่งที่ไม่เป็นทางการนั้นมาจากความคิดเห็นของผู้เชี่ยวชาญ คนทำงาน และนักวิเคราะห์ และอธิบายเทคนิคการวิเคราะห์บางอย่างอย่างง่ายๆ
• ระดับเครื่องมือวัด. นั่นคือวิธีการทางเศรษฐศาสตร์และคณิตศาสตร์ในการรักษาสถิติและการเขียนโปรแกรมที่เหมาะสมที่สุด ซึ่งยังแบ่งออกเป็นหลายกลุ่มย่อย

ผู้เขียนรายวิชาเกี่ยวกับการวิเคราะห์ความมั่นคงทางการเงินขององค์กรต้องระบุว่าสำหรับคำอธิบายที่สมบูรณ์ ความรู้เกี่ยวกับวิธีการวิเคราะห์นี้เพียงบางวิธีไม่เพียงพอ เป็นสิ่งสำคัญสำหรับผู้ประกอบการที่จะมีบุคลากรที่มีคุณภาพที่สามารถพัฒนาใหม่และดำเนินการได้ นอกจากนี้ จำเป็นต้องจัดหาเทคโนโลยีคอมพิวเตอร์ที่ทันสมัยให้กับบริษัท

ความยั่งยืนทางการเงินโดยทั่วไป

การวิเคราะห์ที่ดำเนินการอย่างดีในด้านการเงินและเศรษฐกิจของการทำงานขององค์กรช่วยในการประเมินงานที่ทำและคาดการณ์การเปลี่ยนแปลงได้อย่างถูกต้องเพื่อที่จะได้กำไรมากที่สุด ด้วยเหตุนี้พวกเขาจึงทำการวิเคราะห์การประเมินความมั่นคงทางการเงินซึ่งเป็นเหตุผลหลักสำหรับผู้ประกอบการทุกราย

ทรัพยากรทางการเงินที่แต่ละบริษัทเป็นเจ้าของต้องเป็นไปตามกฎของตลาด พวกเขายังแสดงความต้องการหรือขาดมันสำหรับแต่ละธุรกิจ

ปัจจัยภายนอกที่มีอิทธิพล

การทำงานขององค์กรส่วนใหญ่ขึ้นอยู่กับคุณภาพของผลิตภัณฑ์หรือบริการที่มีให้ เช่นเดียวกับบริการ ความตรงต่อเวลาของงาน และเงินทุนทั้งหมดขององค์กร รายการบังคับทั้งหมดเหล่านี้ต้องมีข้อมูลบางอย่างเกี่ยวกับการกระทำของพวกเขานั่นคือต้องได้รับการพิสูจน์ในทางใดทางหนึ่ง ในการทำเช่นนี้ มีการวิเคราะห์มากมายที่ช่วยให้คุณกำหนดประสิทธิภาพและความสำคัญ ตลอดจนทำการคาดการณ์สำหรับอนาคตขององค์กรและจัดหาผลิตภัณฑ์ที่ดีให้กับลูกค้า

ด้วยการวิเคราะห์เชิงคุณภาพของตัวชี้วัดความมั่นคงทางการเงิน องค์กรจะสามารถแข่งขันในตลาดผลิตภัณฑ์ได้ อย่างไรก็ตาม มีปัจจัยภายนอกหลายอย่างที่ส่งผลกระทบโดยตรงต่อความมั่นคงทางการเงินขององค์กร พวกเขาสามารถ:

• เศรษฐกิจในประเทศ. กิจการใดๆ ที่แม้จะแปรรูปก็ขึ้นอยู่กับสภาพเศรษฐกิจของประเทศ เมื่อเศรษฐกิจตกต่ำ ความเสี่ยง เช่น สภาพคล่องต่ำและการละลายก็เป็นไปได้ และในกรณีร้ายแรง จะไม่สามารถหลีกเลี่ยงการล้มละลายได้
• ความสามารถในการแข่งขัน. แนวคิดนี้ได้รับความนิยมในหมู่ผู้ประกอบการมาโดยตลอด: หากผลิตภัณฑ์ของคุณมีการแข่งขันซึ่งหมายความว่าองค์กรมีค่าควรแก่การเอาใจใส่ อย่างไรก็ตาม เราต้องต่อสู้ ผลักดันผลิตภัณฑ์หรือบริการของตนไปข้างหน้า และรักษาศักยภาพขององค์กรอยู่เสมอ นอกจากนี้ยังอาจได้รับผลกระทบจากคุณภาพของผลิตภัณฑ์ไม่เพียงพอ ดังนั้นลูกค้าจะให้ความสำคัญกับผู้ประกอบการที่แข็งแกร่งกว่า
• เศรษฐศาสตร์มหภาคในประเทศ. นอกจากอิทธิพลที่แข็งแกร่งของเศรษฐกิจแล้ว เศรษฐศาสตร์มหภาคก็ควรค่าแก่การพิจารณาด้วย การเปลี่ยนแปลงของอัตราแลกเปลี่ยน ผลกระทบของความสัมพันธ์ทางเศรษฐกิจต่างประเทศในประเทศ - ทั้งหมดนี้จะส่งผลต่อสถานะขององค์กร
• เงินเฟ้อ. นอกเหนือจากอิทธิพลของสกุลเงินแล้ว อัตราเงินเฟ้อมีความสำคัญอย่างยิ่ง มันทำให้สถานะขององค์กรไม่มั่นคงอย่างมากรวมถึงการเงิน
• การเมือง. การทำธุรกิจได้รับผลกระทบโดยตรงจากสถานการณ์ทางการเมืองในประเทศเช่นกัน กฎหมายหรือการปฏิรูปใด ๆ อาจส่งผลกระทบต่อการดำเนินงานของวิสาหกิจในอนาคต หรือสิทธิในการคุ้มครองผู้บริโภคจะมีผลใช้บังคับ ซึ่งสามารถบ่อนทำลายชื่อเสียงของบริษัทได้อย่างมาก

ปัจจัยข้างต้นอย่างน้อยหนึ่งอย่างอาจเป็นจุดจบของธุรกิจ เพื่อป้องกันไม่ให้สิ่งนี้เกิดขึ้น มีการวิเคราะห์ความมั่นคงของทั้งฐานะการเงินของบริษัทและคู่แข่ง

สรุป

การเงินรับประกันสินค้าที่มีคุณภาพมาโดยตลอด คำจำกัดความของสัญญาและธุรกรรมที่ทำกำไร ลักษณะขององค์กรและวิสาหกิจทั้งหมด

แต่ละบริษัทดำเนินการวิเคราะห์จำนวนมากทุกวัน ร่างแบบจำลองการพัฒนาธุรกิจ กำหนดโอกาสสำหรับอนาคต คิดแผนตามการวิเคราะห์ที่ดำเนินการความสามารถในการละลายและเสถียรภาพทางการเงิน

ดังนั้น ความมั่นคงทางการเงินจึงเป็นหนึ่งในลักษณะสำคัญของธุรกิจใดๆ ช่วยให้คุณสามารถกำหนดความสามารถในการแข่งขันขององค์กร เสถียรภาพและความน่าเชื่อถือในปัจจุบันและที่อาจเกิดขึ้นได้ ทั้งหมดนี้ช่วยในการเลือกกลยุทธ์การพัฒนาที่เหมาะสมล่วงหน้า

อย่างไรก็ตาม ค่าใช้จ่ายที่ใช้ร่วมกันในการทดสอบทั้งหมดนั้นบางครั้งสูงมาก อันที่จริง ค่าใช้จ่ายยังรวมถึงค่าตอบแทนของพนักงาน ผู้เชี่ยวชาญที่ได้รับการว่าจ้าง และนักวิเคราะห์ธุรกิจ ซึ่งงานในตลาดสมัยใหม่มีมูลค่าสูง

นี่คือความซับซ้อนของการลงทุนใดๆ หากองค์กรทำงานอย่างถูกต้องในตอนท้ายก็จะมอบผลิตภัณฑ์คุณภาพสูงและไม่ซ้ำใครให้กับลูกค้า ในทางกลับกัน ลูกค้าก็ปรับปรุงชื่อเสียงของบริษัทด้วยการแสดงความคิดเห็นในเชิงบวกเกี่ยวกับเรื่องนี้ และพวกเขาสามารถดึงดูดผู้บริโภครายอื่นๆ ได้